НДС и налог на прибыль в 2024 году: актуальные и сложные вопросы

Общие вопросы

• Технология определения налоговых рисков
• Новое в применении ст.54.1 НК РФ

НДС

Новое в НК РФ

• Налогообложение организаций-банкротов и их контрагентов
• Поддержка IT-отрасли
• Прослеживаемость товаров
• Прием декларации
• Другие изменения

Актуальные вопросы применения налоговых вычетов по НДС

• Спорные моменты выполнения условий вычета («для осуществления облагаемых операций», законный и правильный ли счет-фактура, принятие к учету. соответствующие первичные документы)
• «Перенос» вычетов, в том числе вычет частями
• Вычет по основным средствам, НМА и подрядным СМР
• Вычет по товарам в пути
• Вычет при приобретении услуг в электронной форме
• Вычет при ставке 0%
• Вычет НДС при авансах у продавца и покупателя в разных ситуациях
• Вопросы раздельного учета НДС – новые нюансы и акценты

Налог на прибыль

Новое в НК РФ

• Новые признаваемые и непризнаваемые внереализационные доходы
• Поддержка IT-отрасли
• Изменения в налогообложении процентов и дивидендов
• Расширение сферы инвестиционных вычетов
• Продление срока инвентаризации «премиального» резерва
• Другие нововведения

Актуальные вопроса признания расходов в налоговом учете

Основные средства как расход

• Формирование первоначальной стоимости – альтернативные варианты учета ее составляющих. Споры по амортизационной группе. Ремонт или модернизация – критерии и примеры различения. Инвестиционные вычеты.

Материальные расходы и расходы на оплату труда

• Когда признаются расходы на работы и услуги сторонних организаций при бумажном и электронном документообороте.
• Премии под лупой налоговых органов

Прочие и внереализационные расходы

• Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов, аренда, ликвидация основных средств и объектов незавершенного строительства и др.